CTC秦皇島公司財務(wù)支出審批權限的規定

中國建材檢驗認證集團秦皇島有限公司

財務(wù)支出審批權限的規定

第一條 根據集團公司的總體要求，結合目前本公司財務(wù)管理現狀和流程，也進(jìn)一步提高公司財務(wù)管理的規范化程度，起到開(kāi)源節流、提高效益的財務(wù)管理目的，特制訂本規定。

第二條 公司財務(wù)支出審批權限，本著(zhù)“誰(shuí)經(jīng)手，誰(shuí)簽字”、“誰(shuí)審核，誰(shuí)簽字”、“誰(shuí)主管，誰(shuí)簽字”、“誰(shuí)簽字，誰(shuí)負責”的基本原則，審批權限根據職位、部門(mén)、崗位、職責等因素實(shí)行差異授權。

第三條 本辦法適用于本公司各部門(mén)。

第四條  財務(wù)支出審批權限

（一）借款的審批

1、差旅費 借款人根據業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)借款單，由部門(mén)領(lǐng)導簽字后，5000元及以下的借款由主管領(lǐng)導簽字批準，5000元以上的由公司總經(jīng)理簽字審批或常務(wù)副總經(jīng)理簽字批準。

2、材料采購預付款 經(jīng)辦人按采購合同約定付款方式填寫(xiě)借款單，由部門(mén)領(lǐng)導簽字后，主管領(lǐng)導審核，公司總經(jīng)理簽字批準。

3、固定資產(chǎn)采購預付款 經(jīng)辦人按采購合同填寫(xiě)借款單，由技術(shù)質(zhì)量部領(lǐng)導審核，公司總經(jīng)理簽字批準。

（二）費用報銷(xiāo)的審批

1、辦公用品：原則上辦公用品由技術(shù)質(zhì)量部統一集中采購，按部門(mén)需求發(fā)放，每季度結算，報銷(xiāo)時(shí)由技術(shù)質(zhì)量部經(jīng)辦人、部門(mén)領(lǐng)導簽字后，公司總經(jīng)理批準。特殊辦公用品的采購報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人、部門(mén)領(lǐng)導驗收人簽字后，將申請單和發(fā)票一并報財務(wù)審核后，報公司總經(jīng)理批準。

2、差旅費的報銷(xiāo)：?jiǎn)T工出差前需填寫(xiě)出差申請單，申請單由部門(mén)領(lǐng)導審核主管領(lǐng)導批準，申請單注明費用由哪項經(jīng)費列支；出差回來(lái)填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單粘貼票據，由成本承擔部門(mén)領(lǐng)導簽字后，持出差申請單及報銷(xiāo)單報財務(wù)審核后，公司總經(jīng)理簽字批準，總經(jīng)理不在時(shí)可由常務(wù)副總經(jīng)理代為審批。如有超標準的支出，如飛機票、高鐵票（一等及以上）、住宿費、打車(chē)費等必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準。

3、材料費（含制樣費）“辦公用品”、“實(shí)驗耗材”、“勞保用品”等需在發(fā)票上詳細注明“貨物名稱(chēng)、規格、數量、單價(jià)”等信息或另附清單（加蓋對方財務(wù)章或發(fā)票專(zhuān)用章）。零星材料、實(shí)驗耗材的采購報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人、部門(mén)領(lǐng)導驗收人簽字后，持申請單、發(fā)票報財務(wù)審核后，公司總經(jīng)理簽字批準。

4、銷(xiāo)售設備材料的采購，憑發(fā)票和采購申請由經(jīng)辦人、部門(mén)領(lǐng)導驗收人簽字后，先報財務(wù)審核，由主管副總經(jīng)理審核，報公司總經(jīng)理簽字批準后，辦理入庫并付款。設備材料出庫時(shí)，由保管人填寫(xiě)出庫單，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字后，報主管副總經(jīng)理審批后辦理。

5、業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)。應事前上申請，并填寫(xiě)客飯申請單，公司總經(jīng)理批準后方可進(jìn)行。報銷(xiāo)時(shí)由負責接待的人員及費用承擔部門(mén)的領(lǐng)導簽字后，并持客飯申請單和相關(guān)票據經(jīng)公司財務(wù)審核后，報總經(jīng)理簽字審批。

6、“水、電、暖、房租、通訊、車(chē)輛使用”等公共費用由綜合管理部據實(shí)分攤；“車(chē)輛管理”按照公司《車(chē)輛管理辦法》執行；其他費用本著(zhù)誰(shuí)使用誰(shuí)承擔原則。由綜合管理部經(jīng)辦和費用分攤部門(mén)領(lǐng)導簽字后報總經(jīng)理審批。

7、協(xié)作單位的“技術(shù)服務(wù)費”由各部門(mén)提供客戶(hù)核算清單并核實(shí)到款情況，然后由成本費用承擔單位領(lǐng)導簽字后，報公司主管領(lǐng)導審批后由公司總經(jīng)理批準。

8、“固定資產(chǎn)”采購按公司《固定資產(chǎn)管理辦法》執行。報銷(xiāo)由負責采購的經(jīng)辦人持固定資產(chǎn)采購申請和發(fā)票由技術(shù)質(zhì)量部負責人簽字和固定資產(chǎn)保管人驗收簽字后，交財務(wù)審核并辦理固定資產(chǎn)相關(guān)登記手續后，報總經(jīng)理批準報銷(xiāo)。

9、“工程建設支出（含修繕費）”由負責事務(wù)的各部門(mén)歸口管理。工程完工后應組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗收簽字。發(fā)票經(jīng)辦人簽字后，成本承擔部門(mén)簽字驗收，報財務(wù)審核后由公司總經(jīng)理審批簽字。

10、“培訓費”報銷(xiāo)時(shí)，應持培訓申請和培訓通知，培訓票據經(jīng)技術(shù)質(zhì)量部等備案簽字，費用承擔部門(mén)領(lǐng)導簽字，報公司財務(wù)審核后，總經(jīng)理簽字批準報銷(xiāo)。

11、參加各類(lèi)協(xié)會(huì )、學(xué)會(huì )、標委會(huì )的“會(huì )費”需成本承擔部門(mén)主管領(lǐng)導簽字，主管領(lǐng)導審核、票據經(jīng)公司財務(wù)審核后報總經(jīng)理簽字批準，公司財務(wù)給予借款和報銷(xiāo)。

12、“加工費”、“修理費”需發(fā)票上注明加工修理的具體內容，成本承擔部門(mén)領(lǐng)導簽字，主管領(lǐng)導審核，票據經(jīng)公司財務(wù)審核后報公司總經(jīng)理簽字批準，公司財務(wù)給予借款和報銷(xiāo)。

13、“勞保用品”由綜合管理部根據各部門(mén)需求采購，經(jīng)領(lǐng)用部門(mén)主管領(lǐng)導簽字驗收，票據經(jīng)公司財務(wù)審核后報公司總經(jīng)理簽字審批。大宗的勞保用品由綜合管理部根據各部門(mén)領(lǐng)用情況據實(shí)分攤，審批同上。

14、“宣傳費”（含展覽費、廣告費、標志印刷費等）根據“宣傳費”的性質(zhì)，經(jīng)辦人簽字、享受成果部門(mén)領(lǐng)導簽字承擔相關(guān)費用，票據經(jīng)公司財務(wù)審核后報總經(jīng)理簽字審批，公司財務(wù)給予借款和報銷(xiāo)。

15、“儀器檢定費”由負責儀器檢定經(jīng)辦人根據送檢儀器結算單及發(fā)票，由成本費用承擔部門(mén)領(lǐng)導簽字、技術(shù)質(zhì)量部領(lǐng)導簽字，票據經(jīng)公司財務(wù)審核后報總經(jīng)理簽字批準，公司財務(wù)予以借款或報銷(xiāo)。

16、部分特別經(jīng)濟活動(dòng)財務(wù)支出審批的規定

預收貨款退回：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)根據客戶(hù)要求提出申請并簽字，報業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導簽字審批后財務(wù)辦理。

應付貨款支付：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)根據合同要求提出申請并簽字，業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導審核，報公司總經(jīng)理審批后財務(wù)方可辦理。

存貨內部領(lǐng)用：由領(lǐng)用部門(mén)填寫(xiě)出庫單，經(jīng)辦人及部門(mén)主管領(lǐng)導審批后，報主管副總經(jīng)理簽字審批后，保管員憑單出庫，財務(wù)予以入賬。

專(zhuān)家咨詢(xún)勞務(wù)費：經(jīng)辦人根據業(yè)務(wù)需求編制相關(guān)發(fā)放表，成本費用承擔部門(mén)領(lǐng)導簽字、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導審核，票據經(jīng)公司財務(wù)審核后報總經(jīng)理簽字批準。

17、其他財務(wù)支出的報銷(xiāo)審批規定參見(jiàn)《中建檢秦字（2013）第8號管理制度中財務(wù)管理制度》。

第五條  本規定由財務(wù)部負責解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起執行，原相關(guān)規定如與本規定有矛盾之處按本規定執行。